Wann lohnt sich die Optierung Umsatzsteuer?
Wenn Sie in Österreich selbstständig sind, können Sie unter bestimmten Bedingungen die Kleinunternehmerregelung nutzen. Das bedeutet: Sie müssen keine Umsatzsteuer auf Ihren Rechnungen verrechnen und keine Umsatzsteuer an das Finanzamt zahlen. Diese Regelung gilt, wenn Ihr Umsatz im Jahr unter 55.000 Euro liegt.
Auf den ersten Blick klingt das sehr vorteilhaft. Sie haben weniger Bürokratie, keine Umsatzsteuervoranmeldungen und Ihre Preise sind für Kunden niedriger. Doch in einigen Fällen kann es besser sein, freiwillig zur Umsatzsteuer zu optieren (=auswählen).
Wann ist die Optierung Umsatzsteuer sinnvoll?
- Sie haben hohe Ausgaben mit Umsatzsteuer
Wenn Sie viele geschäftliche Einkäufe tätigen, zahlen Sie bei jedem Einkauf Umsatzsteuer. Mit der Optierung können Sie diese sogenannte Vorsteuer vom Finanzamt zurückholen.
Beispiel:
- Laptop: 1.000 Euro + 200 Euro
- Umsatzsteuer Software: 500 Euro + 100 Euro Umsatzsteuer
- Büromiete: 6.000 Euro + 1.200 Euro Umsatzsteuer
Insgesamt zahlen Sie 1.500 Euro Umsatzsteuer. Diese Summe können Sie sich vom Finanzamt zurückholen.
- Ihre Kunden sind Unternehmen
Wenn Sie hauptsächlich für Firmen arbeiten, macht es keinen Unterschied, ob Sie Umsatzsteuer verrechnen oder nicht. Ihre Geschäftskunden können sich die Umsatzsteuer selbst zurückholen. Für Sie bringt die Optierung den Vorteil, dass auch Sie die Vorsteuer abziehen können. - Sie werden hohe Investitionen machen
Wenn Sie Geld in Ihr Unternehmen investieren wollen (zum Beispiel für ein Geschäftslokal oder Maschinen), müssen Sie 20 % Umsatzsteuer bezahlen. Wenn Sie selbst Umsatzsteuer verrechnen, bekommen Sie diese 20 % als Vorsteuer vom Finanzamt zurück.
Wann ist die Kleinunternehmerregelung besser?
- Ihre Kunden sind Privatpersonen
Privatkunden können keine Vorsteuer abziehen. Für sie ist der Endpreis wichtig. Ohne Umsatzsteuer können Sie Ihre Produkte oder Dienstleistungen günstiger anbieten. - Sie haben wenig Ausgaben
Wenn Sie nur geringe betriebliche Kosten haben, lohnt sich der Vorsteuerabzug kaum. Dann bringt die Optierung wenig Vorteil. - Sie möchten wenig Bürokratie
Als Kleinunternehmer haben Sie weniger Aufwand mit dem Finanzamt. Es sind keine Umsatzsteuervoranmeldungen notwendig.
Fazit
Die Optierung Umsatzsteuer lohnt sich, wenn Sie viele Ausgaben haben, mit Firmen zusammenarbeiten oder Ihr Geschäft ausbauen möchten. Wenn Sie dagegen hauptsächlich an Privatkunden verkaufen, geringe Ausgaben haben und Bürokratie vermeiden wollen, ist die Kleinunternehmerregelung die bessere Wahl.
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